Hoe wordt crowdfunding belast?

Crowdfunding wint steeds meer aan populariteit als alternatieve investeringsmogelijkheid. Voor investeerders die op zoek zijn naar aantrekkelijke rendementen, biedt crowdfunding kansen. De afgelopen jaren zijn de rendementen gestegen, mede door de oplopende marktrentes en de groeiende interesse van ondernemers om hun projecten via crowdfunding te financieren.

Tegelijkertijd veranderen de belastingregels rondom vermogen. De heffing in box 3, waarin investeringen zoals crowdfunding worden belast, is de afgelopen jaren aangepast. Voorheen werd belasting berekend op basis van een vast fictief rendement, ongeacht de werkelijke inkomsten. In de huidige situatie wordt een forfaitair rendement toegepast op verschillende vermogens categorieën:

• Spaargeld wordt belast op basis van de gemiddelde spaarrente. Hier wordt een gemiddeld rentepercentage genomen van 1.44%.
• Beleggingen en overige bezittingen, zoals crowdfunding-investeringen, krijgen een forfaitair rendement dat is gebaseerd op historische beleggingsopbrengsten en daardoor hoger uitvalt. Hier wordt met een voorspeld rendement gerekend van 6.04% in 2025. 

In deze blog leggen we uit hoe de Belastingdienst omgaat met inkomsten uit crowdfunding en waar je rekening mee moet houden als belegger.

Welke belastingen zijn van toepassing in crowdfunding?

Bij het investeren in crowdfunding projecten verstrek je een lening aan (MKB) bedrijven. In ruil het geleende bedrag, ontvang je als investeerder een rente dat gekoppeld is aan het gelopen risico. De Belastingdienst ziet deze rente als inkomsten uit vermogen, wat betekent dat deze in box 3 (vermogensrendementsheffing) valt. Hieronder gaan we verder in op wat dat voor jou als crowdfunding belegger betekent. 

Zoals eerder genoemd in deze blog, wordt het forfaitaire rendement voor beleggingen en overige bezittingen, waaronder crowdfunding, door de Belastingdienst vastgesteld. Voor 2025 is dit percentage voorlopig bepaald op 6.04%. Ongeacht of je dit rendement daadwerkelijk behaalt op je crowdfunding-investeringen, zal je dit percentage over het portfolio aan het einde van het jaar moeten betalen. 

Op ons platform bieden we een divers aanbod aan projecten, elk met een eigen risicoprofiel en verwacht rendement. De rente die investeerders ontvangen, hangt af van factoren zoals de looptijd van de lening, de zekerheden die worden aangeboden en de sector waarin het project zich bevindt. De projecten worden aangeboden met een rente tussen de 5% en 13% per jaar. Als je gemiddelde rendement hoger is dan 6.04%, betaal je relatief minder belasting. Ligt je rendement daarentegen lager, dan kan de belastingdruk op je vermogen juist zwaarder uitvallen.

Moet je de rente-inkomsten uit crowdfunding apart aangeven?

Nee, de rente-inkomsten uit crowdfunding investeringen hoeven niet apart te worden opgegeven bij de belastingdienst. In plaats daarvan geef je het totale bedrag van je vermogen, inclusief je crowdfunding-investeringen, op bij de aangifte voor box 3. De Belastingdienst berekent dan automatisch hoeveel belasting je moet betalen op basis van het forfaitaire rendement. Dit betekent dat het exacte rendement dat je daadwerkelijk hebt ontvangen geen directe invloed heeft op de belasting die je betaalt.

Moet je belasting betalen over verliesgevende crowdfunding-investeringen?

Verliesgevende crowdfunding leningen kunnen niet direct worden afgetrokken van je belastbare inkomen. Zolang er nog een kans is dat de lening kan worden terugbetaald, dien je deze alsnog op te geven in box 3. Pas als de lening als ‘verzuimd’ wordt beschouwd en er dus geen kans is dat het bedrag kan worden terugbetaald, hoef je deze lening niet meer op te geven bij de belasting. Doordat je vermogen hierdoor is verlaagd, wordt ook je vermogensbelasting verlaagd. 

Moet je de crowdfunding investeringen aangeven bij de belasting?

Kapitaal op Maat biedt aan het einde van ieder boekjaar een fiscaal overzicht dat in je portfolio overzicht te vinden is. Hierin is een overzicht te vinden van de ontvangen rente en het totaal geïnvesteerd vermogen. Dit overzicht helpt je bij het correct invullen van je belastingaangifte. Je vult de waarde van je crowdfunding-leningen in onder ‘Bank- en spaartegoeden en overige vorderingen’ in box 3.

Conclusie

Crowdfunding-investeringen vallen in box 3, waardoor je belasting betaalt over een fictief rendement op je totale vermogen. Je de inkomsten uit de crowfunding leningen dus niet apart op te geven, maar je betaalt alleen belasting over het totale vermogen aan het einde van het boekjaar. Daarnaast is er een fiscaal overzicht verstrekt door Kapitaal op Maat, waarin de totale investeringen en ontvangen rente worden weergegeven. Dit helpt je om je belastingaangifte correct in te vullen. Mocht je een lening niet terugkrijgen, dan verlaagt dit je belastbaar vermogen, maar het verlies zelf is niet aftrekbaar. 

Kijk voor meer informatie in: ‘crowdfunding en belasting’

Bron:
Belastingdienst. (2025, 3 februari). Nieuwe berekening box 3-inkomen, hoe werkt dat? https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/nieuwe-berekening-box-3-inkomen